خدمات تخصصی
حسابرسی داخلی
اطمینان، بهبود و ارزش‌آفرینی برای کسب‌وکار شما
حسابرسی داخلی، ابزاری مؤثر برای ارزیابی مستقل و حرفه‌ای کنترل‌های داخلی، مدیریت ریسک، بهبود فرایندها و ارتقای کارایی سازمان است. ما با رویکردی مبتنی بر شواهد، به شما کمک می‌کنیم نقاط ضعف و ریسک‌ها را شناسایی و تصمیم‌های مدیریتی مطمئن‌تری اتخاذ کنید.
ارزیابی کنترل‌های داخلیشناسایی ریسک‌هابهبود فرایندهاافزایش کارایی و شفافیتحفاظت از دارایی‌ها
رعایت قوانین و مقررات
حفاظت از دارایی‌ها
بهبود فرایندها و کارایی
شناسایی و مدیریت ریسک
تقویت کنترل
ارزیابی مستقل حرفه‌ای
تفاوت حسابرسی داخلی با سایر انواع حسابرسی
هر نوع حسابرسی، هدف، دامنه و کاربران متفاوتی دارد و مکمل یکدیگر هستند.
حسابرسی عملیاتی
Operational Audit- ارزیابی کارایی و اثربخشی عملیات
- تمرکز بر عملکرد و بهره‌وری
- شناسایی فرصت‌های بهبود
- معمولاً دوره‌ای
- بر اساس چارچوب متناسب با مأموریت
کاربران گزارش: مدیریت ارشد و واحدهای عملیاتی
حسابرسی مالیاتی
Tax Audit- بررسی دفاتر، اسناد و اظهارنامه‌ها
- انطباق با قوانین و مقررات مالیاتی
- بررسی مالیات و جرائم
- معمولاً موردی و بر اساس رسیدگی
- بر اساس قوانین و دستورالعمل‌های مالیاتی
کاربران گزارش: سازمان امور مالیاتی و مؤدیان حسب نوع مأموریت
حسابرسی مالی
Financial Audit- اظهارنظر درباره صورت‌های مالی
- بررسی رعایت استانداردهای حسابداری
- تمرکز بر صحت و قابلیت اتکای گزارش مالی
- معمولاً سالانه
- بر اساس استانداردهای حسابرسی مرتبط
کاربران گزارش: سهامداران، نهادهای ناظر و سایر استفاده‌کنندگان
حسابرسی داخلی
Internal Audit- ارزیابی و بهبود کنترل‌های داخلی
- مدیریت ریسک و حاکمیت شرکتی
- بهبود فرایندها و کارایی
- ارائه اطمینان به مدیریت و هیئت‌مدیره
- مستمر و دوره‌ای
- با توجه به استانداردهای حرفه‌ای حسابرسی داخلی
کاربران گزارش: مدیران، هیئت‌مدیره و کمیته حسابرسی
فرایند خدمات حسابرسی داخلی
از برنامه‌ریزی تا بهبود مستمر، در کنار شما هستیم.
برنامه‌ریزی و شناخت
- شناخت کسب‌وکار و صنعت
- تعیین هدف و دامنه
- ارزیابی ریسک اولیه
ارزیابی کنترل‌های داخلی
- بررسی فرایندها و رویه‌ها
- آزمون کنترل‌های کلیدی
- شناسایی نقاط ضعف
تحلیل یافته‌ها
- تحلیل علل و ریشه‌ها
- ارزیابی اثرات و ریسک‌ها
- مقایسه با معیارهای مرتبط
ارائه گزارش و پیشنهادات
- گزارش شفاف و کاربردی
- پیشنهاد راهکارهای عملی
- اولویت‌بندی اقدامات
پیگیری و بهبود مستمر
- بررسی اجرای پیشنهادات
- ارزیابی اثربخشی اقدامات
- مشاوره در اجرای بهبودها
حوزه‌های خدمات حسابرسی داخلی
متناسب با نیاز و اندازه سازمان شما
چرخه فروش و دریافت‌ها
- کنترل‌های فروش و دریافت
- رسیدگی به مطالبات
- مدیریت ریسک اعتباری
چرخه کنترل‌های داخلی
- فرایند خرید و تأمین‌کنندگان
- کنترل پرداخت‌ها
- مدیریت قراردادها
چرخه خرید و پرداخت‌ها
- کنترل سفارش و تأیید خرید
- تطبیق اسناد خرید و پرداخت
- تفکیک وظایف و اختیار
خزانه و نقدینگی
- مدیریت وجوه نقد
- کنترل پرداخت و دریافت
- تفکیک وظایف
انبار و موجودی کالا
- کنترل موجودی کالا
- انبارگردانی و گردش کالا
- پیشگیری از کسری و ضایعات
تولید و عملیات
- کنترل فرایند تولید
- بهره‌وری و هزینه‌ها
- کیفیت و ضایعات
حقوق و دستمزد
- فرایند منابع انسانی
- کنترل حقوق و مزایا
- انطباق با الزامات مرتبط
فناوری اطلاعات
- کنترل دسترسی‌ها
- امنیت اطلاعات
- پشتیبان‌گیری و تداوم کسب‌وکار
حاکمیت شرکتی
- ساختار سازمانی
- شفافیت و پاسخ‌گویی
- رعایت مقررات و ضوابط
مزایای حسابرسی داخلی برای کسب‌وکار شما
افزایش شفافیت و اعتماد
پیشگیری از تقلب و سوءاستفاده
بهبود کارایی و بهره‌وری
تصمیم‌گیری بهتر مدیریت
ارزش‌آفرینی برای سهامداران
رعایت قوانین و مقررات
پاسخ‌گویی و شفافیت
حفاظت از دارایی‌ها
نمونه خروجی‌ها و گزارش‌ها
قالب‌های قابل ویرایش با داده‌های فرضی؛ دریافت فایل پس از ثبت‌نام یا ورود به حساب کاربری.
داشبورد پیگیری توصیه‌ها
محاسبه اقدامات باز، تأییدشده و گذشته از مهلت
برنامه اقدام اصلاحی
ثبت یافته، مسئول، مهلت و نتیجه بازآزمایی
ماتریس ریسک و کنترل‌ها
ارزیابی ریسک، کنترل موجود و نتیجه آزمون
گزارش جامع حسابرسی داخلی
قالب چهارصفحه‌ای شامل یافته‌ها و پاسخ مدیریت
اطلاعات نمونه‌ها فرضی است. پیش از استفاده در مأموریت واقعی، معیارها و فرم‌ها را با شرایط سازمان و نظر مسئول حرفه‌ای تطبیق دهید.
چه زمانی به حسابرسی داخلی نیاز دارید؟
برخی از موقعیت‌هایی که حسابرسی داخلی می‌تواند بیشترین ارزش را برای سازمان شما ایجاد کند:
رشد سریع و توسعه شعب، شرکت‌ها و زیرمجموعه
گسترش فعالیت‌ها و افزایش پیچیدگی عملیاتی
نبود دید کافی بر کنترل‌ها و فرایندها
عدم شفافیت در نحوه انجام فعالیت‌ها
افزایش خطا، مغایرت یا دوباره‌کاری
تکرار اشتباهات و ناکارایی در فرایندها
نگرانی از تقلب یا انحرافات مالی
وجود نشانه‌های ریسک در معاملات یا گزارش‌ها
نیاز هیئت‌مدیره به گزارش مستقل داخلی
دریافت اطمینان مستقل از وضعیت کنترل‌ها
آماده‌سازی برای استقرار ERP یا توسعه ساختار مدیریتی
ایجاد بستر کنترل قوی در پروژه‌های تحول سازمانی
آیا سازمان شما به ارزیابی مستقل و حرفه‌ای نیاز دارد؟
با تیم مدبران حساب هوشمند، کنترل‌های داخلی، ریسک‌ها و فرایندهای خود را ارزیابی و بهبود دهید.
ثبت درخواست مشاوره حسابرسی داخلیتماس با ما